Узнавать о предстоящих налоговых платежах заранее

Вице-министр финансов РК Руслан Енсебаев сообщил о новых сервисах, внедряемых в налоговой сфере, на площадке форума «Digital Arena-4».

«Одна из проблем сегодня в том, что мы можем посмотреть задолженность, но не можем посмотреть, какие предстоят у нас на этот год налоговые обязательства, чтобы заранее оплатить налоги. Такой возможности у нас не было, мы в этом году этот функционал реализовали. Буквально сегодня мы обновляем систему и с понедельника в пилотном режиме для жителей Павлодарской и Карагандинской областей запустим сервис предстоящих платежей. То есть уже можно будет узнать, сколько нужно до конца года заплатить налогов. Раньше мы такую информацию могли получить только к концу года, когда уже начисляется пеня, это было не очень приятно. Теперь все это можно заранее оплатить», – сказал Руслан Енсебаев.

Вторая проблема, как отметил вице-министр, связана с тем, что налогоплательщику на портале надо выбирать разные реквизиты. «Он должен понимать код назначения платежа, код бюджетной классификации, выбирать орган госдоходов - куда отправлять. То есть целая форма, которую нужно заполнять и выбирать. Человек часто не знает, что это за код, что за бюджетная классификация, что это такое, поэтому совершаются ошибки. То есть он может неправильно выбрать код и думать, что он оплатил, но на самом деле деньги ушли не туда. Поэтому мы этот процесс сейчас максимально упрощаем, хотим снять нагрузку с людей и делать это уже в самих системах. Человек просто уплачивает определенную сумму на единый реквизит, а система уже автоматически определяет по регистрационным данным, по другим сведениям, в какой орган госдоходов соответственно перечислить суммы», - пояснил Руслан Енсебаев.

По его словам, в этом направлении уже проделана большая работа. «Для этого необходимо привести в порядок все данные, которые мы получаем от госорганов - создать мощную внутреннюю систему, чтобы правильно просчитать налоги. Часто здесь играет роль человеческий фактор, из-за ошибок неправильно начисляются налоги. Мы уже завершаем работу по приведению в порядок данных и настраиваем систему госорганов таким образом, чтобы не вводить данные вручную, а так, чтобы данные брались автоматом из справочника. Есть единый классификатор адресов и аналогичным образом будем отрабатывать по другим классификаторам», - резюмировал Руслан Енсебаев.

Налоговые нововведения 2019 года

Какие изменения фискального законодательства вступят в силу уже с 1 января.

МЗП и МРП

С 1 января 2019 года:

• МРП – 2 525 тенге; • МЗП – 42 500 тенге; • минимальный размер государственной базовой пенсионной выплаты – 16 037 тенге;  • минимальный размер пенсии – 36 108 тенге;  • величина прожиточного минимума для исчисления размеров базовых социальных выплат – 29 698 тенге.

Онлайн-ККМ

Расширение видов деятельности, при осуществлении которых налогоплательщики должны применять онлайн-контрольно-кассовые машины (онлайн-ККМ).

За год на онлайн-ККМ переведут 633 вида деятельности (источник на сайте КГД):

• с 1 апреля 2019 года 323 вида деятельности;  • с 1 июля 2019 года 86 видов деятельности;  • с 1 октября 2019 года 224 вида деятельности.

Самозанятый налог

Введение единого совокупного платежа (ЕСП), предусматривающего упрощенный порядок регистрации деятельности неформально занятых лиц в налоговых органах. Фиксированный размер: 1 МРП – в городах, и 0,5 МРП – в селах.

Введение ЕСП позволит неформально занятым:

• участвовать в системе обязательного социального медицинского страхования и получить доступ к медицинским услугам, не ограниченным по сумме и видам, с правом выбора медицинского учреждения;

• участвовать в накопительной пенсионной системе и получить базовую пенсионную выплату в зависимости от стажа участия в системе;

• получить социальные выплаты в случаях утраты трудоспособности, потери кормильца, беременности и родов, усыновления или удочерения ребенка, ухода за ребенком до 1 года.

Новые правила ввоза

Правила беспошлинного ввоза товаров для личного пользования – ограничения – 500 евро (25 кг).

В случае превышения нужно будет заплатить таможенный платеж в размере 30% стоимости товара, но не менее 4 евро за 1 кг в части превышения стоимостной и/или весовой нормы.

Данные условия распространяются на товары для личного пользования, перевозимом в сопровождаемом и несопровождаемом багаже автомобильным, железнодорожным, морским транспортом, в том числе через МЦПС «Хоргос».

Электронные счета-фактуры

Полный переход при реализации товаров, работ, услуг на обязательную выписку счетов-фактур в электронном виде у следующих налогоплательщиков:

1. плательщиков НДС, предусмотренных подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 Налогового кодекса;  2. комиссионеров, не являющихся плательщиками НДС в случаях, установленных статьей 416 Налогового кодекса; 3. экспедиторов, не являющихся плательщиками НДС, в случаях, установленных статьей 415 Налогового кодекса; 4. налогоплательщиков в случае реализации импортированных товаров.

Новые расчетные показатели для расчета стоимости патента на 2019 год

• Исчисление пенсионных взносов 10% от МЗП ежемесячно – 4250 тенге;  • Исчисление социальных отчислений 3,5% от МЗП ежемесячно – 1488 тенге;

ИПН 2% от дохода – деятельность в сфере торговли;  ИПН 1% от дохода – другие виды деятельности кроме торговли.

Необязательные счета-фактуры

Выписывать счет-фактуру при реализации импортированных товаров не обязательно в следующих случаях: 
1) реализация товаров, работ, услуг, расчеты за которые осуществляются: • наличными деньгами с представлением покупателю чека контрольно-кассовой машины и (или) через терминалы оплаты услуг;  • с применением оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек. 2) реализации товаров, работ, услуг физическим лицам, расчеты за которые осуществляются электронными деньгами или с использованием средств электронного платежа; 3) осуществления расчетов через банки второго уровня, оператора почты за предоставленные физическому лицу коммунальные услуги, услуги связи; 4) оформления перевозки пассажира на железнодорожном или воздушном транспорте проездным билетом на бумажном носителе, электронным билетом или электронным проездным документом; 5) безвозмездной передачи товара физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем или лицом, занимающимся частной практикой; 6) оказания услуг, предусмотренных статьей 397 Налогового кодекса (по финансовым операциям, освобождаемым от налога на добавленную стоимость).

Налоговый светофор

Внедрение категорирования налогоплательщиков на низкую, среднюю или высокую степени риска и дифференцированное применение мер налогового администрирования. Критерии степени рисков будут являться конфиденциальной информацией.

Зачет по НДС только по электронным счетам-фактурам

В зачет по НДС будут приниматься суммы НДС, указанные в счете-фактуре, выписанном исключительно в электронном виде.

В случае если счет-фактура выписан на бумажном носителе в адрес поставщика, при этом если у покупателя возникает обязательство по выписке счетов-фактур в электронном виде, то сумма НДС по приобретенным товарам, работам, услугам не подлежит отнесению в зачет. 

Обновленные правила возврата НДС

Возврат превышения НДС производится на основании:

1) требования о возврате суммы превышения НДС, указанного в декларации по НДС за налоговый период; 2) акта тематической проверки, подтверждающего достоверность суммы превышения НДС, предъявленной к возврату, с учетом результатов его обжалования (при обжаловании налогоплательщиком); 3) заключения к акту тематической проверки в случаях, предусмотренных пунктом 13 статьи 152 Налогового кодекса.

Расширение виртуального склада

Поэтапное расширение перечня товаров, реализуемых модулем «Виртуальный склад»:

• с 1 января 2019 года – легковые и грузовые автомобили; • с 1 апреля 2019 года – сахар-сырец, холодильники; • с 1 июля 2019 года – телевизоры; • с 1 октября 2019 года – пылесосы, утюги, фотокамеры.